Nodarbojoties ar ekonomiskajiem un finanšu noteikumiem, es saskāros ar jēdzienu "klīrings" (proti, banku klīrings), kas būtu jāpārzina visiem: sākot no tiem, kuri vismaz vienu reizi ir izmantojuši bankas finanšu produktus (aizdevumus), līdz tirgotājiem. Lai gan vārda “klīringa"No angļu valodas -" tīrīšana "- šis termins attiecas uz savstarpējo norēķinu sistēmu finanšu pasaulē. Patiesībā viņi zināja, kāda mijieskaita notiek pat PSRS pastāvēšanas laikā, jo šo sistēmu dažādi uzņēmumi izmantoja, lai kompensētu savstarpējās prasības un pienākumus. Klīringa galvenais uzdevums ir samazināt finanšu darījumu (maksājumu) apjomu. To regulāri izmanto gan juridiskas personas, gan privātpersonas. Šajā rakstā es runāšu par klīringu, tā piemērošanas iezīmēm, norēķinu veidiem, iezīmēm, par banku un citu tīrvērtes uzņēmumu klīringu, kā arī par to, kā šo sistēmu izmantot Maiņa.
Notīrīšana vienkāršiem vārdiem - kas tas ir
Klīrings ir bezskaidras naudas norēķinu sistēma par pārdotajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, ko izmanto organizācijas, bankas un valstis. Tās būtība ir tāda, ka reāli naudas pārskaitījumi tiek veikti tikai tad, ja ir atšķirība summā (parāds). Viena no tīrvērtes priekšrocībām ir banku operāciju izmaksu samazināšana.
Lai labāk izprastu, apsveriet piemēru. Organizācija А vajadzētu organizācijai Б 10 miljoni rubļu. Organizācija Б vajadzētu organizācijai А 17 miljoni rubļu. Vienkāršā gadījumā А pārskaitīs uz kontu Б 10 miljoni rubļu, un Б pārskaitīs uz kontu А 17 miljoni rubļu. Norēķinu dzēšana ļauj nomaksāt parādus vienā solī - organizēšana Б ieskaitīs kontā 17-10 = 7 miljonus rubļu А.
Klīringa darījumus sauc arī par kompensācijas maksājumiem. Tos izmanto organizācijas, kas vienojušās par darījumu partneru parādu ieskaitu attiecībā pret piegādātajiem produktiem un pakalpojumiem. Šādās sarunās starp organizācijām ir starpnieki - klīringa uzņēmumi (publiski vai privāti).
Tīrīšanas veidi
Clearing ir kļuvis par vienkāršu un ērtu veidu, kā veikt savstarpējus norēķinus, ko izmanto daudzās jomās. Ir vairāki tīrīšanas veidi:
- Vienkārši - piedaloties tikai diviem darījumu partneriem (organizācijas, kas veic dažādas uzņēmējdarbības: preču piegāde, pakalpojumu sniegšana).
- Daudzas ieinteresētās personas - iesaistot vairākas organizācijas visā ķēdē, sākot no izejvielu piegādātājiem līdz gatavo produktu tirdzniecības vietām.
- Valūta - tiek izmantota savstarpējiem norēķiniem starp valstīm (ja nav reālu naudas vienību pārskaitījumu).
- Prece - Fizisko produktu un pakalpojumu kompensēšana, ko nodrošina divas vai vairākas organizācijas.
- Biržas norēķinu operācijas starp juridiskām personām un indivīdiem akcijām un citiem tirdzniecības instrumentiem.
Bankas un dažas citas finanšu iestādes visbiežāk izmanto klīringu. Notīrīšana ļauj izvairīties no liela skaidras naudas reāla pārvadāšanas, palielinot darījumu drošību.
Klīringa posmi
Vienkārši izskaidrojot, kas ir mijieskaita, es tagad vēlos pievērst jūsu uzmanību 4 galvenajiem tā ieviešanas posmiem. Piemēram, pieņemsim bankas klīringu, piedaloties finanšu iestādei, kas ir tīrvērtes nama dalībniece:
- Rēķinu un čeku nodošana iekasēšanai;
- Izraksta veidošana ar vēlāku nodošanu starpniekam - tīrvērtes uzņēmumam, kas veic samierināšanu.
- Izrakstu vākšana klīringa centrā (pušu noteikšana: kurš ir kreditors un kurš ir parādnieks), čeku un rēķinu atdošana bankām un vispārējā paziņojuma pārsūtīšana Centrālajai bankai.
- Noteiktu summu norakstīšana no korespondējošajiem kontiem, lai noslēgtu darījumu.
Norēķinu norēķini tiek veikti divos veidos:
- Klasika - galīgā atlikuma aprēķins katram dalībniekam atsevišķi. Klīringa uzņēmumam ir tikai to organizāciju tranzīta konti (uz kuriem nav nulles atlikuma), kas veic savstarpējus norēķinus, kamēr līdzekļi atrodas korespondējošajos kontos centrālā banka.
- Avansa maksājums - ieskaita iestāde darbojas kā banka, patstāvīgi nosakot dalībniekiem galīgo atlikumu. Garantijas fondi tiek veidoti kamerā, savukārt dalībnieki var pat aizņemties līdzekļus.
Sakarā ar lielo līdzekļu apjomu korespondentkontos Centrālajā bankā, klasiskā norēķinu tīrīšanas metode ir visdrošākā (atšķirībā no avansa metodes, kur palāta faktiski strādā, apejot Centrālo banku).
Kas ir kredītu klīrings
Daži klīringa uzņēmumi sniedz mērķtiecīgus aizdevumus organizācijām tīrvērtes norēķinu attiecību ietvaros. Šādus aizdevumus izsniedz arī dažas lielas finanšu iestādes (piemēram, MĒS Banka - Šveices banka). Saņemtie līdzekļi ir pieejami, lai nomaksātu parādu darījuma partnerim.
Kredītu noformēšanas priekšrocība ir zema procentu likme, jo tiek izmantots īpašs iekšbanka valūtā.
Tādējādi organizācija var norēķināties ar darījumu partneriem, nedaudz palielinot līdzekļu apjomu, ko tā tagad apņemas samaksāt starpniekam (tīrvērtes uzņēmumam vai bankai, kas izsniegusi tīrvērtes aizdevumu).
Norēķinu dzēšana biržās
Daži uzņēmumi darbojas kā starpnieki, veicot darījumus biržās. Tie garantē maksājumus, novērš nepieciešamību novērtēt konkrēta darījuma neveiksmes riskus. Piemēram, tīrvērtes starpnieka lomu Maskavas biržā veic NVO NCC... Ikdienā uzņēmums veic provizoriskus parādu aprēķinus un pamata klīringu (līdzekļu norakstīšana un ieskaitīšana dalībnieku kontos).
Priekšrocības un trūkumi
Tagad, kad jūs zināt, kas ir klīrings, ir pienācis laiks uzzināt, kādas ir tā pozitīvās un negatīvās puses. Pirmie ietver:
- Finanšu darījumu izmaksu samazināšana;
- Cenu nepastāvība neietekmē savstarpējo norēķinu rezultātus;
- Vienkāršots mijiedarbības veids ar darbuzņēmējiem.
Klīringa norēķinu galvenais trūkums ir daži riski, kas saistīti ar saistību neizpildi. Bet ir arī citi:
- Nepareizu datu sniegšana;
- Zaudējumi savstarpējos norēķinos ļoti nepastāvīgs aktīvi;
- Nepieciešamība veikt dārgu revīziju, lai novērstu kļūdas.
Lai mazinātu riskus, tika izveidota visa norēķinu norēķinu sistēma, ieskaitot riska komitejas un garantiju fondus, lai samazinātu laiku, kas vajadzīgs savstarpējiem norēķiniem.